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獐子岛前董事长状告证监会 之前也投诉过 网友:扇贝要“活”了？

图片来源@ vision china

正文|雷达财经，正文|张凯京，编辑|深海

12月30日，獐子岛原董事长吴厚刚在北京市第一中级人民法院对中国证监会提起行政诉讼，希望法院判决撤销行政处罚和市场禁入。

今年6月，证监会发现獐子岛的相关年报和信件涉嫌虚假记载，对吴厚岗处以罚款并终身禁止上市。当时獐子岛对此提出了很多质疑，公司得到了法律领域四位权威专家的认可。

北京维诺律师事务所合伙人、清华大学法学院硕士生导师杨兆全对拉达金融表示，证监会和法院对当事人的相同观点可能有不同看法。法院查证行政机关调查处罚的程序或者认定事实的依据有错误的，可以撤销原处罚决定。这四位法律专家都代表着很高的专业水平。可能是他们在共同质疑报告之前，在两个证据中发现了上述问题。

据公开资料显示，獐子岛集团成立于1992年，2006年上市后两年内获得沪深两市a股冠军。公司主要经营扇贝、海参、鲍鱼等海产品的养殖、养殖、加工和销售。

自2014年以来，獐子岛扇贝经历了四次大规模异常，公司累计亏损超过十亿元，受到了“扇贝出走”、“扇贝死亡”等大量市场的质疑。经过中国证监会17个月的调查，该公司被处以最高罚款。

这个上诉会扭转事件吗？

吴厚刚不服判决，起诉中国证监会。他的观点得到了法律专家的支持

据中国商报报道，吴厚刚的投诉长达一万多字。目前该案已于12月16日进行首次质证，吴厚刚正在等待法院通知正式开庭时间。

报告称，吴厚刚认为，在证监会此前认定相关事实时，其核心证据《中科宇图报告》和《东海所报告》不具备行政处罚证据的真实性、准确性和合法性；此外，中国证监会未能依法全面、客观、公正地履行调查取证的法定程序。

据悉，上述两份报告分别由中科宇图科技有限公司(以下简称“中科宇图”)和中国水产科学研究院东海水产研究所(以下简称“东海研究所”)出具。

由于扇贝养殖难以发现、调查核实海底库存和捕捞情况，证监会在调查獐子岛案时，通过北斗导航定位信息分析渔船现状，确定拖网轨迹，进而确定实际捕捞面积。在此基础上，按照獐子岛公司的成本结转法进行成本结转，并要求东海院和中科玉图两个第三方机构出具分析报告，最终确定年度报告中的成本和成本

在诉状中，吴厚刚还提到《处罚决定书》没有考虑到獐子岛海洋牧场的实际情况，这是应该考虑的。

该投诉称，证监会采用的计算捕获面积的方法既不能准确反映当前的捕获情况，也不符合《企业会计制度》要求的收入与其成本费用相匹配的原则，显然是不合适的。

值得一提的是，吴厚刚的起诉得到了法律专家的支持。

据《中国商报》报道，在这起诉讼之前，江平、杨立新、刘凯湘、王西欣四位著名法律专家发表了长达11页的专家法律意见。意见书认为，证监会依据处罚作出的两份报告“不能作为认定獐子岛公司、吴厚岗等人违法事实的依据”，应当撤销处罚。

据悉，江平是中国政法大学原校长、终身教授；杨立新，中国民法研究会副会长，中国人民大学法学院教授；刘凯湘，中国商法研究会副会长、中国法学研究会常务理事、北京大学法学院教授；王西欣，中国行政法研究会常务理事，北京大学法学院教授。

公司的事情我不能说，但是(如果)是直播的话，让大家知道是怎么回事，和‘海洋牧场’怎么回事，和扇贝怎么回事，我自己出庭。吴厚刚说。

此前，有8起投诉被中国证监会提起并驳回

拉多金融指出，这不是张子道和吴厚刚第一次公开反对证监会的处罚。

2020年6月25日，獐子岛公布了从证监会《行政处罚决定书》获得的最新信息。

根据《决定书》，2018年2月9日，证监会决定对獐子岛案进行调查；2019年7月9日，獐子岛收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》；2020年6月23日，獐子岛正式收到证监会发布的两个决定。

根据中国证监会的调查，獐子岛有五个违法事实。一是公司在2016年年报中降低了经营成本和非经营费用；二是公司在2017年度报告中虚增经营成本、营业外支出和资产减值损失；三是公司对2017年秋末扇贝抽样检验结果有虚假记录；四是公司2018年发布的《年终盘点公告》和《核销公告》有虚假记录；第五，公司未能及时披露信息。

听证会结束后，獐子岛提出了八个论点，重点是质疑中科玉图和东海研究所的两份报告。

据獐子岛介绍，中科宇图不具备海洋测绘资质，报告中用于提供北斗导航数据的北斗星通也与公司的北斗设备供应商不同。此外，獐子岛通过描述报告中的船速、作业方式、放网和关网环节、拖网航迹和聚集区与实际捕捞情况的差异，发现报告中呈现的内容与客观事实不符。

獐子岛还提到东海报道的方法不适合扇贝采收，难免会有一定的误差率。另外，当时有7位学者发布了《意见书》，说明这两份报告不科学，不准确。

对此，证监会列举了16条反驳理由，并宣布不接受上述论点。

中国证监会表示，北斗导航精度高，足以用于识别和判断船舶运行状态；东海北斗渔船数据挖掘和信息增值服务研究居全国领先水平；中科宇图是国内领先的地理信息服务提供商，其数据处理不需要海洋测绘资质。这两个机构采用不同的方法获得三个版本的捕获区域地图后，可以相互确认。

最终，獐子岛集团被罚款60万元，吴厚刚和公司高管分别被罚款30万元，吴厚刚被终身禁止上市。

杨兆全告诉拉多金融，证监会和法院可能对当事人的相同观点有不同的看法。四位法律专家都是金融法和行政诉讼法领域的权威专家，都做过报告，代表了较高的专业水平。'

杨兆全表示，作为关键证据，两个报告机构出具的资质、操作流程以及报告是否能够客观证明实际情况，都会影响报告的认证有效性。专家在联合质疑该报告之前，可能已经在两个证据中发现了上述问题。

中国证监会作为行政机关，在事实认定过程中可能会出现偏差。在这起涉及獐子岛处罚案的诉讼中，人民法院将对行政机关的行政调查和处罚行为进行司法审查。法院查证行政机关的查处程序有问题，或者认定事实的依据有问题的，可以撤销原处罚决定。这既是对当事人合法权利的司法保护，也是对行政机关的司法监督。

但杨兆全也承认，虽然四位专家的专业观点和分析问题的视角可以作为司法法官的重要参考，但法官会从更全面的角度对案件的所有信息进行审查，考虑双方的观点，客观公正地对案件进行认定和判决。

扇贝四次出逃后，吴厚刚被禁止上市

獐子岛曾经压茅台成为a股王者。

獐子岛不仅是一个公司名称，也是位于辽宁省大连市长山群岛南部的一个海岛小镇。

据公开信息，吴厚刚从岛上唯一一所中学毕业后，到镇上的造船厂工作，从一路铆工当上了獐子岛的镇长。吴厚刚当市长时32岁。

2001年，獐子岛集体经济改制为大连獐子岛渔业集团有限公司.一年后，担任獐子岛镇党委书记兼公司董事长的吴厚刚解除行政职务，成为专职职业经理人。

2006年9月28日，獐子岛在深圳证券交易所上市，成为“中国第一水产品”。根据招股说明书，公司的大股东是长海县獐子岛投资发展中心。天空调查显示，投资开发中心由长海县獐子岛镇人民政府全资拥有，即獐子岛有国有资产背景。

此外，招股书中与吴厚刚类似的名字还有吴、吴厚国、吴厚彦、吴。据报道，吴是吴厚刚的大哥，吴厚刚还有一个三哥叫吴厚基。

上市后，獐子岛的股价如火如荼。复权价格方面，上市不到两年，公司股价从发行价25元攀升至151.23元，迫使茅台成为沪深股市的股王。

同花顺iFind显示，从公司上市到2011年，獐子岛的营收已经上升到29.37亿元，还母净利润也达到了4.98亿元。同时，公司总资产从2005年的7.44亿元增加到2011年的44.2亿元，确认海域面积扩大了4倍以上。

据媒体报道，2008年前后，獐子岛逐渐将业务拓展到房地产开发、节能减排，并与镇上的经济紧密相连。2007年至2012年，獐子岛镇分配的惠民资金从300多万元跃升至9000多万元，增长近30倍。

据当地村民介绍，从獐子岛上市到2014年，岛上居民每年可以拿到2000元，60岁以上老人可以拿到3000元，80岁以上老人可以拿到4000元。

然后，獐子岛的扇贝带着钱逃了。

2014年10月30日，獐子岛宣布，由于北黄海冷水团异常变化，公司2011年及2012年部分时间播种的100多万亩扇贝即将进入收获期，决定核销大额存货，计提大额存货跌价准备，共影响净利润7.63亿元。

同时，獐子岛还发布了中科院海洋所的会议纪要，支持自己的观点。

很快，这一举动引起了市场的诸多质疑，有人说獐子岛三年前涉嫌诈骗底播扇贝苗，大股东非法占用资金。

随后，獐子岛被2000名岛民联名举报，称这起“扇贝拒食案”是公司早期采种欺诈所致，并非天灾。

根据报纸上的一篇报道，许多参与报道的渔民透露，2014年应收的扇贝是2011年和2012年播种的幼苗。买来的扇贝苗播种的时候，半箱全是石头，二十包里有七八包全是沙子。贪污的钱都进了吴厚吉的口袋。'

数据显示，吴厚基当时负责收购扇贝苗。在獐子岛被知情人举报后，吴厚吉被公司内部处理，其工作人员被判处有期徒刑五年六个月。

岛民还称，代言獐子岛的中科院海洋所与公司有长期合作关系，参与上述会议纪要的副所长张国范是时任獐子岛公司执行副总裁、海洋牧场商业集团执行总裁梁军的博士生导师。

然而，这份联合报告并没有引起多大波澜。2014年，獐子岛亏损巨额净利润11.89亿元。两年后，公司成功扭亏脱帽。但据后续调查，该公司此时已经开始了新一轮的欺诈。

2017年，獐子岛又用了同样的手法。一是10月份宣布当年秋季底播扇贝无减值风险，但2018年初改口称发现部分海域底播扇贝库存异常。

根据2018年2月獐子岛发布的公告，公司判断异常原因是“降水量减少导致扇贝饵料生物数量减少，养殖规模急剧扩大加剧了饵料短缺，海水温度异常导致扇贝在高温期后越来越薄，质量越来越差。饥饿很久的扇贝没有恢复，最后诱导死亡。

很快发布的2017年年报显示，獐子岛回归母公司又损失了7.23亿元净利润。

2019年4月，獐子岛发布季报，显示公司第一季度归母净利润亏损4314.14万元，原因仍然是“扇贝底播引发的灾难”。

2020年5月15日，獐子岛就2019年年报举行了网上吹风会，期间投资人问：‘公司大量死扇贝的原因是什么调查？有进展吗？‘什么时候出结果？’

对此，吴厚刚回答说：“国家部、局组织的专家研究小组认为，近期张子岛海底播种扇贝的损失是海水温度变化、海域贝类养殖规模和密度过大、食用生物缺乏、扇贝苗退化、海底生态环境破坏、病害滋生等多种因素综合作用的结果。”

此时，獐子岛已收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，发现獐子岛2016年度和2017年度报告存在财务造假等诸多违法事实。

为什么大家都在别人受灾的时候同情别人，而当獐子岛受灾的时候，不仅没有人同情，反而都来踩？吴厚刚在接受采访时说。

生物学上，贝类产量多，死亡多，存活少。活20个扇贝苗是大丰收，活10个扇贝苗可以盈利。但给外行人的感觉是一百个还剩十个，损失应该是巨大的。其实不是。'

吴厚刚还说，证监会派出30多人到检查组进行了为期17个月的调查，没有发现财务欺诈行为。可能长期受一些舆论对獐子岛的虚假甚至恶意报道影响，所以采用了跟踪测量法。这显然与现实不符，差异是必然的。这种与实际生产经营不符、无法比较的人为因素所产生的证据，不应作为行政处罚的依据，也经不起法律的检验！"

但是，吴厚刚曾经说过，‘獐子岛的海属于獐子岛的所有人，属于獐子岛的世世代代子孙’。

但从2007年到2017年，獐子岛集团承包的海域不断扩大，10年间增加了两倍多，个体渔民的生存空间也受到了压缩。如果渔民想自己捕鱼，他们

2010年，獐子岛集团还试图以几千万的价格接管全岛渔船，让接受招聘的渔民成为集团员工。但现在看来，这个承诺已经成为踏入深渊的前奏。